国企合规经营管理行为关键要求清单（据中国政府网综合整理）

一、合规治理与组织职责（15 条）

1. 坚持党的领导，将合规管理纳入党委（党组）重要议事日程。

2. 董事会承担合规管理最终责任，批准合规战略、制度与年度报告。

3. 经理层负责合规体系落地，组织实施合规计划与风险应对。

4. 主要负责人为法治建设第一责任人，全面推进合规管理。

5. 设立合规委员会，统筹协调合规重大事项。

6. 设立首席合规官（可由总法律顾问兼任），领导合规管理部门。

7. 业务部门承担合规主体责任，开展本领域风险识别与防控。

8. 合规管理部门独立履行职责，不受其他部门不当干涉。

9. 监事会监督董事会、高级管理人员合规职责履行情况。

10. 建立合规管理 “三道防线”：业务部门、合规管理部门、监督审计部门。

11. 明确各岗位合规职责，纳入岗位职责说明书。

12. 保障合规管理资源投入，包括人员、经费、信息化建设等。

13. 定期召开合规工作会议，研究解决重大合规问题。

14. 制定合规管理基本制度与专项制度，构建分级分类制度体系。

15. 合规制度定期评估修订，适配法律法规与监管要求更新。

二、“三重一大” 决策合规（12 条）

1. 严格执行 “三重一大” 集体决策制度，严禁个人或少数人专断。

2. 重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作必须集体研究决定。

3. 决策前开展合规论证与风险评估，形成专项评估报告。

4. 决策事项必须履行合规审查，未经审查不得上会研究。

5. 规范决策流程，做好会议记录、纪要及档案留存。

6. 严禁超权限决策、化整为零规避集体决策程序。

7. 决策事项严格按批复执行，不得擅自变更决策内容。

8. 重大决策实行终身问责、倒查责任机制。

9. 涉及职工切身利益事项，充分听取工会与职工代表意见。

10. 重大决策及时向出资人、监管部门报告或备案。

11. 决策执行情况定期跟踪评估，发现偏差及时纠偏。

12. 严禁违规决策造成国有资产损失或重大经营风险。

三、投资与并购合规（15 条）

1. 投资聚焦主责主业，严禁违规开展非主业投资。

2. 投资前履行尽职调查，确保调查真实、全面、深入。

3. 规范资产评估、财务审计，严禁高估或低估资产价值。

4. 投资决策按权限分级审批，严禁越权审批、先投后批。

5. 境外投资遵守东道国法律与国际规则，开展国别风险评估。

6. 严禁开展融资性贸易、“空转”“走单” 等虚假贸易业务。

7. 并购重组严格履行审批、审计、评估、公示等程序。

8. 投资协议经法律合规审核，明确权利义务与风险分担条款。

9. 加强投后管理，定期开展运营评估与风险排查。

10. 严禁对资不抵债、扭亏无望企业违规增资或提供担保。

11. 投资项目严禁违规垫资、拖欠工程款。

12. 严禁通过关联交易向关联方输送不当利益。

13. 投资退出严格履行程序，规范资产处置与价款回收。

14. 严禁投资国家明令禁止的行业、项目与业务。

15. 投资失败及时启动追责，落实损失挽回措施。

四、财务与资金管理合规（18 条）

1. 严格执行国家财经法规与企业内部财务制度。

2. 依法设置会计账簿，严禁账外设账、私设 “小金库”。

3. 会计凭证、账簿、财务报告真实完整，严禁虚假记载。

4. 规范资金管理，实行收支两条线，严禁坐收坐支。

5. 银行账户规范开立、使用与注销，严禁违规开户。

6. 资金支付严格履行审批流程，严禁超预算、超权限支付。

7. 严禁挪用、侵占、截留、违规拆借国有资金。

8. 费用报销票据真实合法，严禁虚假报销、套取资金。

9. 薪酬福利按规定执行，严禁违规发放津贴、补贴、奖金。

10. 国有资本收益按规定上缴，不得拖欠、截留、挤占。

11. 对外担保严格审批，严禁超章程、超权限提供担保。

12. 严禁为无产权关系单位违规提供融资或担保。

13. 委托理财、金融衍生品业务规范审批与风险管控。

14. 依法申报缴纳各项税费，严禁偷税、漏税、骗税。

15. 资产定期盘点核对，确保账实相符，严防资产流失。

16. 财务信息真实披露，严禁隐瞒、虚报财务状况。

17. 严禁违规捐赠、赞助，大额捐赠履行集体审批。

18. 财务人员持证上岗，严格执行不相容岗位分离制度。

五、采购与招标合规（12 条）

1. 采购实行集中管理、分级授权，规范全流程管理。

2. 依法必须招标项目必须公开招标，严禁规避招标、虚假招标。

3. 招标程序规范，公告、投标、开标、评标、定标全程留痕。

4. 评标委员会组建合规，严禁干预评标、内定中标人。

5. 严禁与供应商串通投标、泄露标底、排斥潜在投标人。

6. 供应商准入严格审核资质、信誉、履约能力。

7. 采购合同经法律审核，明确质量、价格、交付、验收标准。

8. 采购验收规范，严禁以次充好、虚报数量、虚高价格。

9. 严禁向供应商索要或收受回扣、礼金、礼品等不正当利益。

10. 建立供应商黑名单制度，违规供应商纳入禁入名单。

11. 采购信息依法公开，接受内外部监督。

12. 严禁违规指定供应商、擅自变更采购标的。

六、合同与交易合规（12 条）

1. 经营活动原则上签订书面合同，严禁仅凭口头协议开展业务。

2. 合同实行统一编号、归口管理、分级审批。

3. 合同签订前必须经法律合规审核，重大合同开展专项论证。

4. 严禁超权限、超范围、超能力签订合同。

5. 合同条款完整合法，明确违约责任与争议解决方式。

6. 规范合同用印管理，严禁违规用印、空白用印。

7. 合同全面依约履行，严禁擅自变更、解除合同。

8. 合同纠纷及时处理，依法维权，避免损失扩大。

9. 关联交易公平公允，履行审批与信息披露程序。

10. 严禁不公平关联交易、利益输送、造成国有资产流失。

11. 合同档案完整留存，包括签订、履行、变更、终止全过程资料。

12. 严禁签订违法违规、损害国家利益和社会公共利益的合同。

七、安全生产与质量合规（10 条）

1. 落实安全生产主体责任，主要负责人对安全生产负总责。

2. 健全安全管理制度与操作规程，开展全员安全培训。

3. 安全投入足额保障，安全设施实行 “三同时” 管理。

4. 隐患排查治理常态化，重大隐患挂牌督办、限期整改。

5. 特种作业人员持证上岗，设备设施定期检测维护。

6. 生产安全事故依法报告、处置，严禁迟报、瞒报、漏报。

7. 产品质量符合国家标准，严禁生产销售假冒伪劣产品。

8. 建立质量追溯体系，出现问题及时召回处置。

9. 严禁违规转包、违法分包生产经营项目。

10. 安全与质量责任纳入考核，实行 “一票否决”。

八、环境保护与合规（8 条）

1. 遵守环保法律法规，依法取得排污许可等相关资质。

2. 建设项目履行环境影响评价，未获批准不得开工建设。

3. 环保设施正常稳定运行，污染物达标排放，严禁偷排漏排。

4. 危险废物规范收集、贮存、转移、处置。

5. 落实节能减排要求，完成能耗、排放控制指标。

6. 环保信息依法公开，接受社会监督。

7. 完善突发环境事件应急预案，及时有效处置。

8. 严禁使用国家明令淘汰的严重污染环境的工艺、设备、产品。

九、劳动用工与合规（8 条）

1. 依法签订劳动合同，规范用工管理。

2. 按时足额支付工资，依法缴纳社会保险及住房公积金。

3. 保障职工休息休假、劳动安全卫生权利。

4. 规范劳务派遣、劳务外包用工，严禁违法用工。

5. 职工招聘、晋升公平公正，严禁歧视、舞弊。

6. 健全工会组织，保障职工民主管理、民主监督权利。

7. 劳动争议依法调解、仲裁、诉讼，妥善化解矛盾。

8. 严禁违规裁员、拖欠工资、侵害职工合法权益。

十、廉洁从业与反舞弊（15 条）

1. 严格遵守中央八项规定精神，坚决反对 “四风”。

2. 严禁收受管理服务对象礼品、礼金、有价证券、消费卡。

3. 严禁接受可能影响公正执行公务的宴请、旅游、娱乐等活动。

4. 严禁利用职权为亲属、特定关系人谋取私利。

5. 严禁违规经商办企业、兼职取酬、从事营利活动。

6. 严禁大操大办婚丧喜庆事宜、借机敛财。

7. 严禁公车私用、公款旅游、违规公款消费。

8. 严禁弄虚作假、虚报业绩、骗取荣誉与奖励。

9. 严禁内幕交易、泄露未公开重大信息。

10. 严禁商业贿赂，不得向他人行贿或收受贿赂。

11. 畅通举报渠道，对举报人依法严格保护。

12. 对违规违纪行为零容忍，依规依纪严肃追责问责。

13. 领导人员离任、离职开展廉洁从业检查。

14. 严禁利用职权干预招投标、采购、人事、资金使用等活动。

15. 常态化开展廉洁教育，筑牢廉洁自律思想防线。

十一、知识产权与数据合规（8 条）

1. 依法保护专利、商标、著作权、商业秘密。

2. 严禁侵犯他人知识产权，规范使用授权技术。

3. 商业秘密严格管控，严禁泄露、窃取、非法使用。

4. 遵守数据安全法律法规，规范数据收集、存储、使用。

5. 重要数据、核心数据实行分级分类保护。

6. 严禁非法采集、泄露、买卖、滥用数据。

7. 数据出境依法开展安全评估，严禁违规出境。

8. 落实网络安全等级保护制度，防范网络攻击与数据泄露。

十二、国资监管与产权合规（8 条）

1. 国有产权登记规范，产权清晰、权证齐全。

2. 产权转让、增资、资产处置依法进场交易，公开公平公正。

3. 资产评估程序合规，严禁低价处置国有资产。

4. 确保国有资产保值增值，严禁流失、浪费、侵占。

5. 企业改制重组规范审批，清产核资、审计评估到位。

6. 混合所有制改革依法合规，保护各方合法权益。

7. 严格执行国有资本经营预算，规范资金使用。

8. 及时向国资监管机构报告重大事项、产权变动情况。

十三、反垄断与反不正当竞争（6 条）

1. 遵守反垄断法，严禁达成垄断协议。

2. 严禁滥用市场支配地位，排除、限制竞争。

3. 经营者集中依法申报，未经批准不得实施。

4. 严禁虚假宣传、商业诋毁、不正当有奖销售。

5. 规范价格行为，严禁价格欺诈、串通涨价。

6. 公平参与市场竞争，自觉维护市场秩序。

十四、境外经营合规（6 条）

1. 遵守东道国法律、国际条约、行业通行规则。

2. 境外投资、贸易、工程项目履行境内外审批程序。

3. 落实反商业贿赂、反洗钱要求，遵守国际合规规则。

4. 境外税务合规，依法纳税，防范双重征税风险。

5. 境外用工遵守当地劳动法规，保障劳工权益。

6. 对境外政治、法律、安全风险实行动态监测与应对。

十五、合规运行与监督（9 条）

1. 建立合规风险识别、评估、预警、应对闭环管理机制。

2. 定期开展合规检查、专项督查、内部审计。

3. 合规审查嵌入业务全流程，做到应审尽审。

4. 合规培训全员覆盖，重点岗位强化专项培训。

5. 培育合规文化，树立 “合规人人有责” 理念。

6. 合规管理纳入绩效考核，与薪酬、任免挂钩。

7. 违规行为及时整改，举一反三，完善制度流程。

8. 重大合规风险事件及时上报、有效处置。

9. 推进合规管理信息化，实现流程嵌入、动态监测。

十六、违规责任追究（8 条）

1. 健全违规经营投资责任追究制度，明确追责范围、标准、程序。

2. 对违规决策、违规经营、违规操作行为严肃追责。

3. 实行 “一案双查”，既追究直接责任，也追究领导责任。

4. 违规造成国有资产损失的，依法落实经济赔偿。

5. 涉嫌违纪违法的，移送纪检监察、司法机关处理。

6. 追责结果适当公开，发挥警示震慑作用。

7. 严禁包庇、纵容违规行为，严禁追责不力、宽松软。

8. 被追责人员在影响期内不得评优、提拔、晋升。

十七、信息披露与报告（6 条）

1. 依法依规披露经营、财务、合规、风险信息。

2. 披露信息真实、准确、完整、及时、公平。

3. 严禁虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。

4. 重大合规事件、违规问题及时披露。

5. 定期向出资人、监管机构报送合规管理报告。

6. 自觉接受社会监督、媒体监督、公众监督。

十八、合规保障与持续改进（4 条）

1. 定期开展合规管理体系评价，持续优化完善。

2. 跟踪法律法规、监管规则变化，及时更新制度。

3. 开展合规案例复盘、经验交流，提升全员合规能力。

4. 构建 “不敢违规、不能违规、不想违规” 的长效合规机制。